Quando devo pagar Imposto de Renda sobre ações?

O pagamento de Imposto de Renda sobre ações desperta muitas dúvidas entre os investidores. O recolhimento de imposto é sempre obrigatório? Quando deve ser feito o pagamento? E como calcular o valor devido?

Cada vez mais pessoas optam por investir em ações ou outros ativos de renda variável na Bolsa de Valores. Porém, o conhecimento sobre a tributação nesses investimentos é essencial para evitar complicações.

Quer entender quando você deve pagar Imposto de Renda sobre ações? Confira logo a seguir!

Informações básicas sobre o recolhimento de Imposto de Renda sobre ações

Se você ainda está dando seus primeiros passos no mundo dos investimentos, vamos tirar todas suas dúvidas. Começando pelo básico: como funciona a tributação dos ganhos obtidos na Bolsa?

Nos investimentos em renda fixa – como fundo de investimento ou Tesouro Direto – o recolhimento é feito automaticamente no momento do resgate e o investidor recebe o dinheiro líquido de imposto. Porém, não é isso que acontece nas aplicações em ações: é você quem deve calcular e fazer o pagamento do imposto devido.

Ou seja, é o próprio investidor que fica responsável pelo recolhimento de Imposto de Renda sobre ações. Para isso, é preciso observar as alíquotas de 15% sobre os lucros com a venda de ações, opções e contratos futuros e 20% em ganhos em operações de day trade (quando a compra e a venda do ativo acontecem no mesmo dia) ou em ganhos com operações de Fundos de Investimento Imobiliário.

Quando o investidor deve pagar Imposto de Renda sobre ações?

O investidor tem a obrigação de pagar Imposto de Renda sempre que realizar operações que registrem ganho de capital na Bolsa de Valores. No caso de aplicação em ações, a soma das vendas devem ser superiores a R$ 20 mil durante o mês, caso contrário o investidor está isento do pagamento.

Para isso, devem ser observadas as seguintes alíquotas:

• Em operações de day trade (qualquer tipo de ativo), a alíquota de IR é de 20%
• Em operações de mais de um dia com ações, a alíquota de IR é de 15%
• Em operações de mais de um dia com ETFs, a alíquota de IR é de 15%
• Em operações com fundos imobiliários (day trade ou não), a alíquota de IR é de 20%
• Em operações de mais de um dia com opções, a alíquota de IR é de 15%
• Em operações de day trade com futuros, a alíquota de IR é de 20%
• Em operações de mais de um dia com futuros, a alíquota de IR é de 15%

Em que momento é feito o pagamento de Imposto de Renda sobre ações?

O Imposto de Renda sobre ações e outros ativos negociados na Bolsa de Valores deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte ao da venda das ações.

Ou seja, se você vender ações em setembro de 2022, deve recolher o Imposto de Renda devido até o último dia de outubro de 2022.

É importante não confundir o pagamento do imposto com a declaração do Imposto de Renda, que é entregue até o mês de maio de cada ano. No momento da declaração, você deve apenas registrar que cumpriu com a obrigação de realizar os pagamentos – mas o recolhimento já deve ter sido feito ao longo do ano anterior à declaração.

Mas o que acontece se o investidor não realizar o pagamento de Imposto de Renda sobre ações?

O atraso ou não pagamento do Imposto de Renda devido está sujeito à multa diária de 0,33%, até o limite de 20% do valor devido, acrescido de juro mensal, proporcional à taxa Selic. Mais do que isso, a ausência de pagamento do imposto devido pode fazer com que sua declaração do Imposto de Renda caia na malha fina.

Como pagar o Imposto de Renda sobre o lucro das ações?

Já vimos quando você deve pagar Imposto de Renda sobre ações. Mas como colocar isso em prática?

Para pagar o imposto sobre o lucro das ações vendidas no mês, será necessário emitir e pagar um DARF (Documento de Arrecadação de Impostos Federais). É por meio desse documento que a Receita Federal recolhe sua porcentagem no ganho de capital das ações comercializadas.

Para isso, basta seguir esse breve passo a passo:

1. Faça download do programa SiCalc ou utilize o Sicalcweb, que você pode encontrar no site da Receita Federal.
   
2. Instale o programa no dispositivo escolhido e faça o preenchimento das informações requisitadas: código do seu município, data de vencimento, código do documento, mês de venda das ações, valor de venda, seus dados pessoais, entre outros.
   
3. Faça a emissão e o pagamento do DARF.
   
   

A importância de controlar seus investimentos em ações

Como você pode imaginar, muitos investidores enfrentam dificuldades para manter o controle sobre todas suas aplicações em ações. Afinal, diversas operações de compras e vendas podem ser feitas todos os meses.

Para conseguir controlar as informações sobre o imposto devido e declaração do Imposto de Renda, é comum usar uma planilha de controle. Ela serve para registrar todas as operações de compra e venda feitas – facilitando o acesso aos dados mensais.

Porém, existe uma forma ainda mais simples de organizar essas informações: a calculadora de IR da Sencon. Com essa ferramenta você reúne todos os seus investimentos em B3 em um só lugar!

Ações, FIIs, ETFs, renda fixa e até criptoativos. Você pode conferir todos seus investimentos por período e ficar sabendo, em poucos cliques, o lucro ou prejuízo da sua carteira.

Para isso, basta fazer seu cadastro, importar seu histórico de movimentações e aproveitar sua nova ferramenta para controle de posições. Além disso, você também pode ter acesso à geração automática de DARF com juros e multas!

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